本會每年為優質會務服務及瞭解海外機電產業環境發展趨勢，邀請會內理監事暨會策顧問組成「理監事海外參訪團」進行考察，適逢全球投資環境變動，越南近年來逐漸興起成為機電產業廠商全球佈局之要點，經本(97)年5月29日「第二十一屆第五次理監事聯席會議」決議通過，本會於本(97)年11月16日至22日籌組「2008年理監事海外參訪團」赴越南、柬埔寨參訪。本團由焦理事長佑鈞擔任團長，計有26位理監事暨會策顧問參加，行程拜會越南投資計劃部、科技部、台越經貿委員會、永福省政府等當地政府領導，進行交流，並參訪永福省百善工業園區仁寶廠預訂地、海陽省大亞電線電纜海陽廠等會員企業，觀摩企業在越南營運狀況。

隨著中國大陸近來投資環境的丕變，以及中國大陸產業結構的轉型升級，使得傳統勞力密集型的台商企業面臨投資優惠到期、投資強度高漲、投資限制徒增、人事費用攀升等經營困境，尤其，2008年中國大陸「勞動合同法」、「所得稅合一」的實施，讓台商企業深感分散投資風險尋求更具投資優勢地點的重要性，因此，電電公會國際事務委員會根據往昔TEEMA《中國大陸地區投資環境與風險調查報告》之台商心聲，委託中原大學呂鴻德教授，針對東協十國（ASEAN）及印度這11個東南亞及南亞的國家進行投資環境與風險評估，為有別於對中國大陸之《TEEMA調查報告》，將此調查研究命名為《TEEMA10+1調查報告》，以為TEEMA投資環境與風險評估系列調查報告延伸。

經過《TEEMA10+1調查報告》的觀察，越南為本會會員廠商布局全球之一重要據點，為協助我會員在越南投資、運營順利，本次理監事海外參訪團主動拜會越南政府，並提出十大建言，獲越南政府參採，建言如下：

說明一：2008年7月16日，台灣《天下雜誌》報導，匯差是台商在越南投資的最痛，匯差成為四千多台商老闆，每分每秒掛心的議題。2008年6月最後一週，一美元可換16,619越南盾，但購買原物料與機器設備必須以美元支付，而銀行就會藉口缺美元，要企業支付3,000越盾的「手續費」或到黑市想辦法，實際成交價可能高達19,500越南盾，買賣間的匯差高達18%。市場預期越南盾會貶值，是由於越南央行停止公佈外匯存底的數字，又強力管制兌換美元，如此則更加深匯率貶值疑慮。再加上黑市作亂，造成美元直線上升，反過來影響銀行實際成交匯率，在匯差持續拉大的情況下，直接受到衝擊的就是企業。三陽工業副總經理劉武雄說，大多數台商的毛利率不到10%。若嚴重匯差情況持續太久，必定有許多台商面臨倒閉危機。
說明二：2008年8月，台灣《遠見雜誌》刊載：「根據越南國家統計局統計，2008年前半年，越南貿易逆差就高達144億美元，才過半年就幾乎超過2007年全年的貿易赤字，貿易結構失衡，讓越南的外匯很難累積。」為了抑制美元炒作，越南政府在6月初下令黑市不准兌換美元，7月1日起，越南央行下令銀行不准收受兌換美元的手續費，終於在7月下旬，穩住美元匯率在1萬6,000元越南盾左右。
改善一：建議越南政府加強管制金融市場黑市交易行為，並健全金融體制，朝金融自由化與國際化方向改善。
改善二：建議越南政府穩定匯率，避免匯率過度波動，造成外資企業匯兌之損失。

說明一：2008年10月14日，香港《鳳凰週刊》專文比較指出，越南及中國大陸在土地政策方面，雖然中國大陸及越南皆只對外資開放使用權，但在越南必須向工業區租用土地使用權，到期後歸還給工業區，爾後再透過工業區轉讓土地使用權給其他企業，但是在中國大陸是向政府單位直接取得土地使用權。越南土地的使用權制度，一般是租用50年，亦可只向工業區租30年，租金可採用每年付費方式或一次付清，但因企業的蓋廠房在土地上面，所以仍以租用50年且一次付清居多。這對台商而言是利弊相伴，雖然可以確保50年的使用權，但是一次付清費用，會增加資金周轉的壓力及經營策略調整的彈性。
說明二：2008年7月16日，台灣《天下雜誌》刊載指出：「越南政府開放過快，放任投機客炒作股市、房地產甚至糧食，為越南的失控埋下陰影」。
說明三：根據亞洲開發銀行（Asia Development Bank；ADB）統計，2007年越南流入房地產市場的熱錢高達140億美元，可以說是外人直接投資的七成資金都拿去炒作房地產。2007年中，河內和胡志明市精華地區房價每坪要價台幣200萬元，這個價格高於台北，且幾乎與東京市區同一水平。
改善一：建議越南政府開放土地所有權或土地運用之彈性。
建議一：建議越南政府制定相關法規與機制，以防止房地產價格波動太大，徒增台商經營成本。

說明一：2007年10月，台灣《兩岸經貿月刊》指出，「由於越南基礎建設落後，狹窄的街道上沒有下水道，污水泥濘，如通往外資最密集的平陽省與同奈省的標準公路上，路面崎嶇不平、坑坑窪窪，車況始終堵塞不明。所以，在越南從一個城市到另外一個城市，不要只問距離，因為同樣是250公里的路程，行車時間可以是2.5小時，也可以是7小時」。如此的基礎建設，對於「貨暢其流」將有很大的制約，也徒增台商的運輸成本。
說明二：2008年5月14日，台灣《理財周刊》專題指出：「台灣三立新聞台主播陳雅琳所率領的團隊，在走訪越南之際，大嘆當地基礎建設不足，全國沒有任何一條真正的高速公路，所以運輸成本非常高，而且連下水道都沒有，好像比30年前的台灣都不如」。因此，如果越南政府要積極吸引台商的青睞，則必須將強交通建設以及基礎設施建設，所謂「要致富，先修路」對越南政府而言，是一個可以依循的施政法則。
說明三：越南的生產配套成本並不低於中國大陸。如在越南生產、分銷、出口產品時，所支付的額外費用，遠高於中國大陸或鄰近國家的競爭對手。從胡志明市出口一標準貨櫃到紐約港，要價3,800美元；而上海港出發只要2,800美元。越南的電費一度要價0.07美元，是上海市的2倍；國際長途（以與日本通話三分鐘計算），越南要價8.52美元；上海市只要4.3美元，也是2倍。對比起中國大陸多如牛毛的工業區，每3個月一變的建設和其他基礎設施，越南基礎建設的一切只能以「可怕的落後」來形容。
改善一：建議越南政府制定長期建設目標，並從稅收中編列預算，以有效率地推動基礎建設。
改善二：建議越南政府聯合當地台商協會，共同參與國家基礎建設，並給予台商參予公共工程建設的優惠獎勵。
改善三：建議越南政府同意台商參予基礎建設的BOT方案。

說明一：2008年7月19日，《越南青年報》指出，「越南經濟快速發展，但基礎建設不足問題仍讓廠商深感困擾，越南全國因停電問題常常陷入混亂，卻看不到解決之道。由於無預警停電，許多商家或住家只好靠發電機，但並非所有公司行號都買得起發電機。越南電力公司表示，7月份整個越南電力供應確實不能滿足實際的需求，僅可以滿足約七成的需求，因此尚有三成的供不應求缺口存在，而電力不足的狀況還會維持好幾個月」。
說明二：2008年7月19日，泰國《世界日報》報導：「湄公河三角洲地區許多公司的生產，深受電力不足影響。一家在後江省的製冰廠商就因無預警停電之故，損失好多客戶，並眼睜睜看著八成製好的冰塊就這樣溶化了。這家製冰廠的老闆向當地電力公司提出控訴，要求他們以後停電事先通知，但一直沒有得到回應。另外，越南的政府單位也時常受到停電影響，前江省發展投資部官員文件打到一半忽然停電，前來申請登記的企業只好隔天再來」。
說明三：2008年10月14日，香港《鳳凰週刊》刊載：「越南胡志明市經濟開發區內一家台資玩具廠廠長洪慶來告訴鳳凰週刊記者，目前他最頭痛的是電力問題，越南硬體建設比較不足，供電嚴重短缺，讓設廠的台商面臨即使有錢也買不到電的窘境，不少台商都考慮要自己蓋發電廠來解決供電問題。越南聯泰公司董事長王泰允也認可洪慶來的表述。王泰允表示，隨著外商大量增加，越南必然會面臨缺電問題，由於越南電力來源主要是透過水力發電，若遇到非雨季時水庫缺水就會導致缺電。另外，工業區有優於民生之保證用電，故工廠若不在工業區內，缺電情況將更嚴重」。
改善一：建議越南政府完善供電系統及發電設備，以維持台商企業正常之生產作業，以免因電力供應不足而造成經營損失。
改善二：建議越南政府若不得已要停電時，務必事先告知當地台商企業，以利企業做好預應的措施。
改善三：建議越南政府對於台商自行準備發電設備，或是與臨近的企業共同發電之行為給予投資獎勵措施。

說明一：2008年5月2日，台灣《聯合報》指出：「目前罷工已成為困擾越南台商的一大困擾，而且情況一年比一年更嚴重。罷工問題多年來一直困擾越南台商，以台商最為集中的平陽省為例，大小台商約有400至600家，80%都有被罷工的痛苦經驗。雖然越南政府在2006年制定了罷工法規範罷工，但罷工情況日益嚴重。2008年4月越南又爆發激烈工潮，一名越南台商表示，胡志明市附近有20多家台商廠因罷工同時被迫停工，廠商損失達數百萬美元。另一名越南台商表示，他的工廠2008年以來已罷工三次，不但6,000多名工人無法上工，生產線被搗毀，連福利社和餐廳都被洗劫一空。據台灣越南代表處提供越方統計資料顯示，2007年越南全年有400餘起罷工，但2008年到4月初已達200多次，台商是越南最大的外資，受創也最重。罷工潮以胡志明巿以及其附近的平陽、古芝、隆安、西寧、同奈等省最激烈」。
說明二：2008年6月11日，《香港商報》指出：「在通貨膨脹高漲的壓力下，越南罷工潮愈演愈烈，2008年前三個月已累計發生270多件罷工事件。而3年前，越南一年的罷工事件不到100件。即便是與2007年的500件相比，這個數字也顯得增長過快」。
說明三：2008年7月19日，台灣《今日新聞》財經中心報導：「2008年以來，越南就發生300起罷工事件，大大衝擊在當地企業的營運，估計將會有1,000家在越南的工廠倒閉，台灣也有超過10家公司打算撤資越南，原本是企業最愛投資的越南，恐怕正面臨危機。根據調查，越南物價不斷上升，例如2008年年初以來，伙食費從6,000越南盾漲到8,000越南盾，漲幅達3成之多，如此高物價的時代，使得越南勞工每個月所領的薪資無法負擔飆漲的物價，只好用罷工手段來要求企業加薪」。
說明四：越南台商張光輝指出：「越南罷工問題日益惡化，與越南政府公權力不彰有關，因為越南官員處理罷工問題時，總是站在工人一邊。罷工結束後，台商往往不能追究，還要放帶薪假，且企業在罷工期間的薪水必須照發」。
說明五：越南平陽省神浪工業區內的台資企業鋒明興業公司總經理蔡文瑞指出：「該廠自2000年設立以來，已經碰到15次以上的罷工，其中有3次還是整廠罷工」。所謂「久病成良醫」，鋒明興業這麼多年來不斷調整改善，以訂定勞動合同、全勤獎金、曠工罰款、建立溝通管道等方式打「預防針」，頗見績效，以致最近幾次的大罷工，鋒明興業都能「倖免於難」。
改善一：建議越南政府應根據情勢需要，而調整並制定最低工資標準，最重要的是加強工資調整的穩定性，否則三日一變的薪資制度，對台商產生極大的困擾。
改善二：建議越南政府應加強公權力，對於惡性罷工情形的員工，應該給予相當的法律制約。

說明一：根據電電公會2007年越南參訪報告指出：「由於工廠投資快速增加，且語言不通，專業人員訓練不易，普遍存在缺工問題，如寶成越南河內廠可容納6,000名員工，但卻只能招募到2,000名員工，以致寶成計劃另覓人口較多的地區設立新廠」。
說明二：赴越南設廠十二年的平陽省台商會會長謝明輝表示：「到2008年5月為止，這三年來越南工資漲了一倍，雖說全越南最高的胡志明市法定基本工資100萬越南盾（約合新台幣1,900元），還是比中國大陸沿海行情低，但缺工情形嚴重。實地走一回台商製造業轉進越南的大本營平陽省，工業區內的工廠大門口缺工紅布條隨處可見，用人越多的工廠越欠工」。
說明三：平陽省新加坡工業區內的台商順星製鞋公司，全盛時期曾雇用9,000多名員工，但目前只募得5,000人，工廠大門年初以來即懸著招工2,000人的大紅布條，迄今仍維持上千人的勞力缺口；甚至有台商中型鞋廠，因找不到工人，原本15條生產線，目前只剩4條線維持開工狀態，到了得考慮撤廠的地步，缺工問題已成為當地台商揮之不去的夢魘。
說明四：越南平陽省神浪工業區內的台資企業鋒明興業公司總經理蔡文瑞表示：「越南官方雖未曾正式發布缺工的統計數字，但蔡文瑞提出一個參考數據，是2006年底台商協會幹部與胡志明市政府官員開會時，統計以胡志明市為中心的南越各工業區企業勞工需求，與實際的勞工供給，當時缺口即高達60萬人，若以2007年外資瘋狂湧進的程度估算，說缺工百萬人亦非言過其實」。
說明五：平陽省新加坡工業區內的台商順星製鞋公司副總經理李鋼亦表示：現在越南已不再是工廠挑勞工，而是勞工挑工廠。隔壁工廠薪資多個幾十美元，生產線上的作業員第二天就跳槽，台商鞋廠尤其怕韓國成衣廠當鄰居，韓商經常可以為了讓手上搶到的訂單順利出貨，開高價到處搶工，原本100萬越南盾月薪的基本工資，韓國人可以喊到200萬越南盾，逼得他們只好深入鄰近柬埔寨邊境的西寧省鄉下找工」。
說明六：2007年起台資大廠仁寶、鴻海等電子代工廠，也祭出高薪手段搶人，使傳統產業的老闆憂心不已。2007年底，鴻海集團投資額達50億美元的越南第一座生產基地，8月在北寧省桂武工業區落成，初期計畫招募30,000名員工，就造成附近工業區外的台商成衣廠生產線半數員工離職。台商圈盛傳，郭台銘的富士康在北越招工，生產線作業員從其他廠轉入，月薪至少加20萬元越南盾，160萬元越南盾起跳的薪資已是法定基本工資兩倍，能通華語的員工另加100萬元越南盾，有其他電子廠經驗的人員甚至可以拿到300萬元越南盾，根本不是傳產業雇主所能負擔的工資水準。
說明七：越南胡志明市就業服務中心（Job Service Center）藉由舉辦勞動交易平台活動來幫助企業解決缺工問題。2007年7月20日至21日舉辦第3次勞動撮合交易平台活動，收到企業對勞工需求已經爆滿，參與此活動的企業已提出15,000個勞工需求，與上次勞動交易平台活動相比，前次活動僅有需求約1萬個勞工，明顯對於員工需求增加許多。
說明八： 2008年8月8日，台灣《經濟日報》指出：「近年來外商大舉搶進越南，造成缺工與土地租金大漲的後遺症，加上過去半年越南經濟情勢不穩，都讓外國投資人裹足不前。經濟部投資處建議，越南台商若遭遇無法自行解決的問題，第一要立刻通知台商協會，第二要反映至經濟部駐越單位，第三要與當地其他外商互通有無，才能結合大家的力量解決問題」。
改善一：建議越南政府應建立外資進入限制，以防止因外商大舉進入越南所造成的缺工問題。
改善二：建議越南政府應該廣設技職院校，培養熟練技術工人，以提供資本或密集型的台商勞動力之需。
改善三：建議越南政府設立職業訓練中心，協助當地人民習得一技之能，除此之外，亦透過職訓中心強化員工正確的工作態度。
改善四：建議越南政府可讓台商企業引進中國大陸中階之技術人員或管理幹部，或是與越南當地大學建教合作，自行培育企業內部優秀員工。

說明一：根據越南《投資法》規定，外資企業可租賃土地，越南土地為國家所有，越南人只有土地使用權，而外人僅可承租使用權。其使用期限一般不超過50年，對於投資大而資金回收慢，以及在社會經濟條件困難地區投資的項目，其土地使用期限最長不超過70年。
說明二：2006年6月12日，《2006年台越經貿論壇出國報告》指出：「越語為越南之官方語言，僅少數官員通華語或英語，這在雙方溝通上產生相當大的障礙；而對台商影響較深遠的是，法令規章大多沒有外文翻譯，使得外商不易瞭解相關法律規定，因而容易忽略自身的權利與保障」。
說明三：2007年10月11日，台灣《工商時報》指出：「越南對於台商在土地使用的環保上要求相當嚴格，尤其是靠近居民生活的區域，必須要在該處的工業區內才能設廠。而在越南享受的優惠條件往往是各工業區當初向政府所爭取的。有部分台商因為對該項政策不夠了解，而未在工業區內設廠，不僅沒稅負優惠，且要自己去打理各種所需，因而增添許多額外的成本，例如大亞電線電纜公司設廠在河內附近，往海防的5號公路上，即因為不在工業區內，故須每天自行到外面載生活用水到廠區，造成每個月企業額外成本的負擔。除此之外，有些台商配套工廠沒有注意中心廠取得的土地，當初是申請自用而沒有取得經營工業區之土地轉租權利，使得此項違法行為導致日後配套廠因土地取得在法律上有瑕疵，而不易取得銀行貸款。台塑集團在胡志明市所開發的仁澤工業區即遭遇到此一問題」。
改善一：建議越南政府將繁複的政令制度簡化並翻譯成英文或中文，讓台商能夠更易於瞭解。
改善二：建議越南政府對外招商單位舉辦研討會或專題演講的方式，提昇台商對當地法律與相關案例的熟稔程度。

說明一：2006年6月12日，《2006年台越經貿論壇出國報告》指出：「越南的海關貨物通關手續過於繁雜，這對出口導向的台商，造成極大的困擾。例如，從事出口代工廠商採用外國商標輸出成品時，必須事先向地方科技環保廳申請書面確認該商標沒有與其他已在越南辦理註冊者雷同，期效一個月。而且業者每次輸出產品時必須重新申請，有時甚至需要耗費掉兩個月時間，嚴重影響業務流程。法令更規定在產品標示品名、製造商名字、產地等資料的時候，必須持有越南文化新聞部核准的印刷許可證與相關印刷設備進口許可證，這樣一來讓廠商又增加了許多行政程序」。
說明二：2007年1月23日，《香港文匯報》報導指出：「洋聯集團目前在越南投資高達10億美元，在越南當地擁有28個地產項目，企業抱怨政府決策緩慢，好幾個地塊規劃的審批耗時長達2年。最為嚴重的，就是在土地使用申請上的問題，如果在越南開展一個地產專案，一般就需要6年的時間，其中，施工的時間只要2年，而在辦理審批手續上，卻要花將近4年的時間」。
改善一：建議越南政府簡化各項行政程序，避免過多且冗長的部門層級，而造成外資企業在申請時效性上的延宕，並針對主要業務設立單一窗口，以利台商申辦各項事宜。
改善二：全球正在推動貿易便捷化，建議越南政府加強通關程序之效率，以利台商之進出口通關程序。

說明一：依據國際透明組織（Transparency International；TI）（2008）所發佈的報告顯示：「越南在全世界國家的清廉程度中，排名第123名。而國際透明組織的評分範圍由0到10，分數越高代表國家清廉程度越高，分數越低代表國家貪污程度越高。越南的分數只有2.6分，代表的是越南的國家相關機構貪污問題相當嚴重」。
說明二：依據世界經濟論壇（WEF）（2007）針對投資越南的國際法人調查結果顯示：「有15%的受訪者認為貪腐問題是越南發展最大的阻力，名列此次調查的14個選項之首」。
說明三：2008年7月16日，台灣《天下雜誌》指出，「天下雜誌記者在越南進行採訪之際被搶，到當地警察局報案，卻見袒胸露背乘涼打盹的警察，先伸出手要咖啡錢」。一位在越南十年的台商早就見怪不怪，依他個人的經驗，在越南業務上公文審核往返，哪怕只是要換張證件，想不被拖個十天半個月，都要表示一下。所謂付「咖啡錢」，在以前越南官員的價碼是中國大陸的一半，現在則是中國大陸的二倍。
說明五：2008年10月14日，香港《鳳凰週刊》引述台灣聯泰顧問公司董事長王泰允之陳述：「在越南存在許多『公關』費用，這就是在越南俗稱『咖啡錢』。以交通警察為例，其每個月工資才81萬越南盾（相當於1,600元台幣），比一般工廠工人的110萬越南盾低很多，所以警察『抓個違規』，私下協調收受5萬越南盾是常見的現象。海關、稅務、勞動等部門官員到工廠察看時，難免要花一點『咖啡錢』，但這些越南官員不會如中國大陸採用突擊式察訪，一定會事先通知且出示公文，其他如在海關驗櫃時，多付一點『咖啡錢』，那麼通關要多快都有可能」。
改善一：建議越南政府加強組織與機制，繼續推動在國家機關和整個政治系統之中，特別是在中央到基層的各級各部門之中的反貪污腐敗鬥爭；強力打擊反貪污腐敗、濫用職權非法致富的行為。
改善二：簡化繁瑣的行政手續，特別是在容易出現貪污的領域及行政手續的過程；並徹底檢查、清點國家財政、公共財產等，並給予公開且透明化。
改善三：建議越南政府應對幹部、黨員及公務員進行政治、思想和革命道德方面的教育，以杜絕貪污的文化根源。

說明一：2006年5月1日，台灣《貿易雜誌》所刊載標題為「發現新金磚越南」專文中指出：「台糖公司幾年前看中越南低廉的勞工成本，再加上越南政府保證每年甘蔗供應量之下，到越南清化省設立糖廠，最後落得失敗而歸。原因是能取得的甘蔗原料遠不及官方當初所保證數量，造成產能閒置狀況。更離譜的是，當地農民為了取得貸款，與台糖立下甘蔗種植契約，亦即以種植甘蔗換取貸款，不料，當地農民後來卻沒有履行約定，即便透過法律途徑追討，農民竟以無錢償還為由耍賴，造成台糖巨大的損失」。
說明二：2007年1月，台灣亞東證券投資顧問股份有限公司率團至越南訪問，在其考察報告中指出：「越南政府對於台商的硬體承諾時常黃牛，執行力不佳，例如答應台商福山水泥廠對外聯絡道路的鋪設工程，該廠都已經建廠完工了，但對外聯絡道路仍未完成」。
說明三：根據一位北越投資的台商形容：「我們工廠前的公路已經修了好幾年還在修，每次看到零星幾位工人在施工，實在沒有進度。越南政府官員即使是白紙黑字的承諾，都可能會跳票，『沒有跳票才是意外』，企業擬定投資計畫，不能單信政府官員拍胸保證的一切，一定要有彈性靈活的應變計畫，多問其他台商經驗」。華人第三代的越南司機馬國建指著胡志明市第五郡的地下水道工程說，這工程已圍起來很久了，讓此路段交通阻塞，始終沒有動工。
改善一：建議越南政府將各地地方官員之對台商承諾實現度納入升遷考核指標之一，以為保障台商投資權益之依據。
改善二：建議越南政府應對各地招商官員宣導顧客導向之招商政策，以實現對台商投資的承諾度為最高之依歸。